行政单位在进行暂付款时，应按照以下步骤制作凭证：
1. 填写暂付款申请单：由申请部门负责人填写，详细说明暂付款的原因、金额、用途及预计报销时间。
2. 审批流程：根据单位规定，将暂付款申请单提交给财务部门负责人或相关领导审批。
3. 财务部门审核：财务部门对申请单进行审核，确认申请单内容无误，并核实申请金额。
4. 制作记账凭证：财务部门根据审批通过的申请单，制作记账凭证。凭证应包括以下内容：
- 日期：填写实际发生暂付款的日期。
- 摘要：简要说明暂付款的原因。
- 借方科目：根据暂付款用途，选择相应的借方科目，如“其他应收款”。
- 贷方科目：选择“银行存款”或其他支付方式科目。
- 金额：填写实际发生的暂付款金额。
- 附件：附上相关原始单据，如暂付款申请单、付款凭证等。
5. 登记账簿：将记账凭证登记到相应的账簿中，确保账务准确。
6. 报销处理：待暂付款用途结束后，申请部门需提供相关报销凭证，财务部门进行报销处理。
7. 凭证归档：将记账凭证及相关附件归档保存。
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